Filantropia i wpływ społeczny staną się kluczowymi elementami zarządzania majątkiem w 2026 roku
Dla zamożnych rodzin filantropia przestała być działaniem dobrowolnym, a stała się centralnym filarem strategii zarządzania majątkiem. W 2026 r. darowizny nie polegają już tylko na wypisywaniu czeków lub zakładaniu fundacji; są one wyrafinowanym połączeniem odpowiedzialności społecznej, efektywności podatkowej i długoterminowego wpływu. Według Charities Aid Foundation globalna działalność charytatywna osób zamożnych osiągnęła w 2025 r. wartość $140 mld, przy czym znaczna część tej kwoty została przeznaczona na strukturyzowane inwestycje wpływowe i przedsiębiorstwa społeczne. Doradcy, biura rodzinne i banki prywatne pomagają klientom poruszać się po skomplikowanych globalnych regulacjach, jednocześnie wzmacniając społeczny i środowiskowy wpływ ich majątku.
Pierwszą kwestią, którą powinni wziąć pod uwagę inwestorzy o filantropijnych zamiarach, jest strategia. Współczesne planowanie majątkowe łączy inicjatywy charytatywne z szerszymi celami finansowymi i majątkowymi. Rodziny coraz częściej korzystają z funduszy doradczych dla darczyńców, funduszy charytatywnych i fundacji, aby sformalizować darowizny, zapewniając sobie jednocześnie korzystne warunki podatkowe. W Stanach Zjednoczonych IRS nadal zezwala na odliczenia z tytułu kwalifikowanych darowizn, ale złożone przepisy dotyczące darowizn międzynarodowych wymagają starannego planowania. Środowisko regulacyjne w Europie jest bardzo zróżnicowane – kraje takie jak Wielka Brytania i Szwajcaria zapewniają elastyczne struktury, podczas gdy Francja i Włochy utrzymują bardziej rygorystyczne zasady zgodności i sprawozdawczości. Banki takie jak UBS, Citi Private Bank i HSBC, a także firmy konsultingowe, takie jak PwC i Deloitte, zapewniają doradztwo w zakresie strukturyzacji darowizn transgranicznych.
Inwestowanie wpływowe rozwija się równolegle z tradycyjną filantropią. Posiadacze majątku coraz częściej poszukują inwestycji, które oprócz zwrotu finansowego zapewniają wymierne korzyści społeczne lub środowiskowe. Tendencja ta jest szczególnie widoczna w Europie i Ameryce Północnej, gdzie fundusze skupiające się na kryteriach ESG oraz projekty zrównoważonej infrastruktury szybko się rozwijają. Według Global Sustainable Investment Alliance wartość zrównoważonych aktywów na całym świecie przekracza obecnie $40 bilionów dolarów. Doradcy pomagają klientom włączać te inwestycje do portfeli bez poświęcania zysków, równoważąc inicjatywy o dużym wpływie z ryzykiem i płynnością.
Technologia umożliwiła bardziej wyrafinowane podejście do filantropii. Platformy internetowe i analiza danych pozwalają rodzinom śledzić wyniki, mierzyć wpływ i optymalizować strategie w czasie rzeczywistym. Na przykład prywatne fundacje wykorzystują pulpity nawigacyjne oparte na sztucznej inteligencji do oceny skuteczności dotacji, a platformy blockchain są badane pod kątem przejrzystego śledzenia funduszy w projektach międzynarodowych. Narzędzia te zapewniają nie tylko rozliczalność, ale także możliwość szybkiego reagowania, gdy wyniki nie spełniają oczekiwań.
Czynniki kulturowe i geograficzne również wpływają na wzorce darowizn. W Ameryce Północnej filantropia często łączy się z budowaniem dziedzictwa i uznaniem społecznym, a rodziny wykorzystują swoje darowizny, aby wpływać na inicjatywy edukacyjne, medyczne i kulturalne. W Europie nacisk kładzie się często na prywatność i ukierunkowany wpływ, a fundacje koncentrują się na sprawiedliwości społecznej, badaniach naukowych lub ochronie środowiska. Azja doświadcza szybkiego wzrostu darowizn na cele charytatywne, szczególnie w Chinach, Singapurze i Hongkongu, gdzie zamożne osoby coraz częściej postrzegają filantropię jako obowiązek wobec społeczeństwa, łącząc tradycyjne wartości rodzinne z nowoczesnym podejściem zorientowanym na inwestycje. Na Bliskim Wschodzie darowizny są często związane z normami religijnymi i kulturowymi, a zainteresowanie zorganizowanymi formami działalności charytatywnej i przedsiębiorczością społeczną stale rośnie.
Ramy regulacyjne pozostają kluczowym czynnikiem, który należy wziąć pod uwagę. Organizacje charytatywne działające na arenie międzynarodowej muszą przestrzegać przepisów dotyczących przeciwdziałania praniu brudnych pieniędzy, umów podatkowych i obowiązków sprawozdawczych. Błędy w zakresie zgodności z przepisami mogą wiązać się ze znacznym ryzykiem finansowym i utratą reputacji. Wiodące banki i firmy doradcze współpracują z klientami, aby zapewnić prawidłową dokumentację, ścieżki audytu oraz zgodność z przepisami krajowymi i zagranicznymi.
Kolejnym nowym obszarem zainteresowania jest zaangażowanie międzypokoleniowe. Rodziny coraz częściej angażują młodszych członków w planowanie działań filantropijnych, pomagając im w ten sposób rozwijać poczucie odpowiedzialności społecznej oraz wiedzę finansową. Programy mają na celu edukowanie spadkobierców w zakresie pomiaru wpływu, strategii inwestycyjnych i zarządzania, zapewniając ciągłość wizji między pokoleniami. Jest to szczególnie istotne w przypadku rodzin międzynarodowych, których aktywa obejmują wiele kontynentów, gdzie utrzymanie spójnej strategii w różnych jurysdykcjach stanowi dodatkowe wyzwanie.
Pomiar wpływu staje się coraz ważniejszy. Posiadacze majątku chcą widzieć namacalne rezultaty swoich działań, czy to w zakresie rozwoju edukacji, zrównoważonego rozwoju środowiska, czy sprawiedliwości społecznej. Metryki i ramy sprawozdawczości, w tym standardy Global Impact Investing Network, stają się standardowymi narzędziami oceny skuteczności działań filantropijnych. Banki, firmy rodzinne i konsultanci zapewniają obecnie bieżące monitorowanie i sprawozdawczość, dzięki czemu darowizny stają się dynamiczną, świadomą praktyką, a nie statyczną formą pomocy.
Kluczowa jest współpraca. Działalność filantropijna często wymaga koordynacji między doradcami prawnymi, instytucjami finansowymi, specjalistami ds. wpływu społecznego i zespołami operacyjnymi w terenie. Dotyczy to w szczególności inicjatyw transgranicznych, w przypadku których lokalne przepisy, normy kulturowe i wyzwania logistyczne są bardzo zróżnicowane. Doradcy tacy jak McKinsey, Bain i BCG zapewniają modelowanie scenariuszy, ocenę ryzyka i wskazówki strategiczne, pomagając rodzinom w tworzeniu struktur darowizn, które są zarówno zgodne z przepisami, jak i skuteczne.
Połączenie filantropii i inwestycji wpływowych pozwala rodzinom osiągnąć jednocześnie wiele celów: zachowanie majątku przez pokolenia, poprawę reputacji i stworzenie trwałych pozytywnych zmian. W miarę jak globalne wyzwania, od zmian klimatycznych po nierówności społeczne, stają się coraz pilniejsze, posiadacze majątku poszukują znaczących sposobów wykorzystania kapitału zgodnie ze swoimi wartościami, jednocześnie optymalizując efektywność finansową swoich darowizn.
W 2026 roku filantropia i wpływ społeczny będą nieodłącznym elementem strategicznego zarządzania majątkiem. Rodziny, które włączają działalność charytatywną do swojej szerszej strategii finansowej i inwestycyjnej, nie tylko przyczyniają się do pozytywnych zmian społecznych, ale także budują odporność i spójność międzypokoleniową. Wykorzystując technologie, rozumiejąc ramy regulacyjne i ściśle współpracując z doradcami, rodziny mogą zapewnić, że ich majątek przyczynia się zarówno do wzrostu gospodarczego, jak i znaczących zmian na świecie.
Wnioski z Rotharii
Filantropia i inwestycje wpływowe w 2026 r. wymagają strategicznego podejścia, które równoważy zyski finansowe, wpływ społeczny i dziedzictwo międzypokoleniowe, a także uwzględnia globalne trendy, regulacje i kontekst kulturowy kształtujące możliwości dla osób zamożnych.
